上交所还要求公司披露公司累计向时代华鑫有关项目的投入金额-大连长兴岛新闻
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项目薄膜-上交所还要求公司披露公司累计向时代华鑫有关项目的投入金额

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賣資產扭虧?公告顯示,時代華鑫成立於2019年8月14日,8月28日,上市公司以協議轉讓方式將聚酰亞胺薄膜產業轉讓給時代華鑫,由其進行後續實施。

目前,時代華鑫的註冊資本為5000萬元,主要從事聚酰亞胺薄膜業務。

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財務數據顯示,2017年-2018年以及2019年上半年,時代新材的營業收入分別為114億元、119.96億元、51.25億元,凈利潤分別為0.67億元、-4.35億元、8.86萬元。

來源:IPO日報原創: 吳鳴洲10月8日晚間,時代新材發佈公告稱,公司擬掛牌轉讓全資子公司株洲時代華鑫新材料技術有限公司(簡稱「時代華鑫」)65%股權。

對於轉讓部分股權的原因,時代新材指出,聚酰亞胺薄膜產業具有高投入、長周期、回報率高的特點,該產業中長期持續發展需要投入大量資金,但公司目前負債率較高,較難承受聚酰亞胺薄膜後續投資帶來的資金壓力。此次通過出讓部分股權,引入社會資本參与產業後續投資,確保聚酰亞胺薄膜產業的穩步發展。另外,出售股權回收的資金可以緩解公司短期的資金壓力,並獲得較高的投資收益。

因此,上交所也懷疑本次交易是否存在利用資產處置交易確保本年盈利的動機。

2013年5月,時代新材進行配股募資,按每10股配售3股的比例進行配售,配股募集資金總額12.68億元,募集資金凈額為12.15億元。由於遠低於計劃募集資金總額,公司在募集資金到位后,為提高募集資金利用效率,變更了部分募集資金投資項目。

增值率高達1489.2%截至2019年8月31日,時代華鑫總資產為31844.67萬元,凈資產為5000萬元。本次交易中,時代華鑫以收益法來評估的價值為79460.65萬元,評估增值率高達1489.2%。

由於掛牌資產評估增值率高達1489.2%,有賣資產保殼之嫌,這一股權掛牌轉讓引來了上交所火速的問詢。

本次轉讓完成後,時代華鑫將不再納入公司合併報表範圍。

但截至2019年8月31日,時代華鑫的凈資產僅為5000萬元。

由於標的公司成立僅一個多月,公告並未披露財務數據。但IPO日報發現,2019年上半年,公司聚酰亞胺薄膜生產線量產日趨穩定,形成銷售收入7014萬元,已開始向部分手機品牌供貨。公司還指出,下半年將繼續以高分子材料的研究及工程化推廣應用為核心,推進高分子新材料產品擴能建設。

那麼,時代新材為什麼如此急於轉讓股權?

上述配股募集資金中,公司計劃使用36472.82 萬元用於投資建設高性能絕緣結構產品產業化項目。截至2019年6月30日,該項目已使用募集資金24973.76萬元,剩餘未使用募集資金11499.06萬元。

上交所提出疑問,為何時代華鑫凈資產賬麵價值低於所涉募投項目已使用募集資金金額?同時,上交所還要求公司披露公司累計向時代華鑫有關項目的投入金額,上述項目進展緩慢的具體原因、項目進度是否符合配股時原定計劃等。

對此,上交所要求公司補充披露本次收益法評估作價的依據、評估重大參數和假設等,並分析說明本次評估增值率較高的主要原因。

對此,上交所要求,公司說明將聚酰亞胺薄膜產業置入時代華鑫一個月後即轉讓其控股權的主要考慮及合理性;結合前期信息披露,核實是否存在信息披露不及時、不完整、風險提示不充分等情形。

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值得注意的是,公司此次擬轉讓的時代華鑫資產中,還存在2013年配股募集資金投資項目「高性能絕緣結構產品產業化項目」。

由於時代新材2018年的業績斷崖式下滑,如果今年仍然虧損,公司將會被「ST」,而變賣資產無疑是上市公司扭虧乃至保殼的有效手段。

受此消息影響,10月9日,時代新材跌停,收盤價為7.97元。

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